2、 金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比例管理：

　　金融企業(yè)的負(fù)債率較高，一般在90%左右。

　　金融企業(yè)的自有資金要求不得低于一定比例，通常為8%。

 

　　(1)資本充足率：是資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比例，主要衡量其實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

 

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)月均余額÷∑(各項(xiàng)資產(chǎn)數(shù)額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重)×100%

　　A、核心資本：指實(shí)收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤(rùn)的合計(jì)。

　　B、附屬資本：指呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、資產(chǎn)評(píng)估儲(chǔ)備和累計(jì)折舊的合計(jì)。

　　C、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額：是將金融企業(yè)各資產(chǎn)按照其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)加權(quán)折算之后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總計(jì)。

　　D、一般規(guī)定，現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0，其加權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)也為0;政策性銀行的擔(dān)保貸款

　　風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%，其他金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;非金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保貸款

　　風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　E、一般銀行的資本充足率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于4%。

　　F、資本充足率管理的一個(gè)重要含義是要求金融企業(yè)資產(chǎn)擴(kuò)張最高不得超過(guò)資本的12.5倍，資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)這個(gè)倍數(shù)就應(yīng)當(dāng)壓縮資產(chǎn)(貸款)或者增加資本。

 

　　(2)存貸款比例：能從總體上控制資金來(lái)源和資金占用情況。

 

　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款的月平均余額合計(jì)/各項(xiàng)存款的月平均余額合計(jì)×100%

　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款旬末平均增加額/各項(xiàng)存款旬末平均增加額×100%

　　A、旬末平均增加額=(上旬末增加額+中旬末增加額+下旬末增加額)÷3

　　B、一般要求，銀行的存貸款比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀诨虻扔?5%，但由于歷史原因，我國(guó)的工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行的存貸款比例均超過(guò)75%。

 

　　(3)中長(zhǎng)期貸款比例：反映資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱，比例越低，資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)。

 

　　中長(zhǎng)期貸款比例=貸款剩余期在1年及1年以上的中長(zhǎng)期貸款月末平均余額÷剩余起在1年及1年以上的存款月末平均余額×100%

　　A、該指標(biāo)一般要求不得超過(guò)120%;

　　B、該指標(biāo)是保證銀行信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性的重要指標(biāo);

　　C、該指標(biāo)也是反映固定資產(chǎn)投資規(guī)模變化的一個(gè)重要指標(biāo)。

 

　　(4)資產(chǎn)流動(dòng)性比例：反映銀行支付能力的一個(gè)重要指標(biāo)，也是保證銀行清償能力的控制指標(biāo)。

 

　　資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)旬末平均余額/流動(dòng)性負(fù)債旬末平均余額×100%

　　注：該指標(biāo)要求：正常情況下不得低于25%;通貨膨脹和利率下降時(shí)，可提高這一要求。

 

　　(5)備付金比例：揭示銀行對(duì)存款支取的保證程度，也是反映銀行支付能力的重要指標(biāo)。

 

　　一級(jí)備付金比例=(存放中央銀行款+庫(kù)存現(xiàn)金)÷各項(xiàng)存款×100%

　　二級(jí)備付金比例=(購(gòu)買(mǎi)的國(guó)債+政策性金融債+人民銀行融資債)÷各項(xiàng)存款×100%

　　A、一級(jí)該指標(biāo)一般要求不低于5%，中國(guó)人民銀行要求應(yīng)當(dāng)在5%～7%之間。

　　B、通常將人民銀行存款與庫(kù)存現(xiàn)金之和稱(chēng)為一級(jí)備付金，將銀行購(gòu)買(mǎi)的國(guó)債、政策性金融債、人民銀行融資債之和稱(chēng)為二級(jí)備付金。

　　C、各項(xiàng)存款為各項(xiàng)存款平均余額。

 

　　(6)單個(gè)貸款比例：

 

　　A、單個(gè)貸款比例是對(duì)同一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。一般要求不得超過(guò)15%，以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　B、對(duì)前10家最大客戶的貸款總額與資本總額的比例一般要求不得超過(guò)50%。

　　C、對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的貸款總額要求不得超過(guò)項(xiàng)目投資總額的50%。

　　D、對(duì)最大10家客戶的貸款總額要求不得超過(guò)銀行貸款總額的50%。

 

　　(7)拆借資金比例：

 

　　拆入資金比例=拆入資金平均余額/各項(xiàng)存款平均余額×100%

　　拆出資金比例=拆出資金旬末平均余額÷(各項(xiàng)存款-存款準(zhǔn)備金-備付金-聯(lián)行占款)旬末平均占款×100%

　　注：中國(guó)人民銀行要求拆入資金比例不超過(guò)4%，拆出資金比例不超過(guò)8%。

 

　　(8)貸款質(zhì)量比例：

 

　　逾期貸款比例=逾期貸款月末平均余額÷各項(xiàng)貸款月末平均余額×100% (不超過(guò)8%)

　　呆滯貸款比例=呆滯貸款月末平均余額÷各項(xiàng)貸款月末平均余額×100% (不超過(guò)3%)

　　呆賬貸款比例=呆賬貸款月末平均余額÷各項(xiàng)貸款月末平均余額×100% (不超過(guò)1%)

 

　　(9)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比例=各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)月末余額/總資產(chǎn)月末余額×100% (不超過(guò)60%)

 

　　(10)對(duì)股東貸款的比例：要求對(duì)股東提供的貸款余額，不得超過(guò)其繳納資本金的100%，同時(shí)還要求，對(duì)股東貸款的條件不得優(yōu)于其他客戶的同類(lèi)貸款。

 

　　(11)資金損失比例=逾期貸款報(bào)告期各項(xiàng)資金損失之和÷同期各項(xiàng)資產(chǎn)總數(shù)×100%

 

　　(12)負(fù)債成本比例=報(bào)告期各項(xiàng)成本÷同期負(fù)債總額×100%

 

　　A、各項(xiàng)成本支出包括：利息支出、金融企業(yè)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、匯兌損失、其他營(yíng)業(yè)支出。

　　B、負(fù)債總額為資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)負(fù)債(減去財(cái)政性存款)、長(zhǎng)期負(fù)債和其他負(fù)債之和。

　　C、反映銀行吸收各項(xiàng)存款所支付的成本高低。

 

　　(13)資產(chǎn)盈利比例=報(bào)告期利潤(rùn)總額÷同期信貸資產(chǎn)月末余額×100%

 

　　注：信貸資產(chǎn)是資產(chǎn)總額減去代理政府投資、固定資產(chǎn)、財(cái)政性存款、代理貸款之后的差值。一般要求該指標(biāo)大于1%。

 

　　(14)實(shí)收利息比例=(報(bào)告期利息收入-應(yīng)收利息-待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入)÷同期各項(xiàng)貸款應(yīng)收利息之和×100%

 

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

資本充足率 附屬資本 核心資本 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)